Как открыть и вести бизнес в Германии

Бизнес в Германии могут открыть не только граждане этого государства, но и иностранные резиденты, в том числе из России, Казахстана, других стран постсоветского пространства. Стабильная экономика, благоприятные условия для ведения предпринимательской деятельности, программы поддержки новичков рынка — все это позволяет в короткие сроки окупить вложения, выйти на достойный уровень доходности, добиться высокого качества жизни. Дополнительный плюс открытия бизнеса в этой стране — возможность эмиграции из государств постсоветского пространства в Европу (получение ВНЖ, ПМЖ, а в дальнейшем немецкого паспорта и, соответственно, гражданства Евросоюза). Почему бизнес-эмиграция в Германию выгодна для русских, казахстанцев, граждан других стран, с чего начинать и как действовать, стоит ли иностранному предпринимателю рассчитывать на поддержку немецкого государства — об этом пойдет речь ниже.

Почему граждане СНГ открывают бизнес в Германии?

Основные преимущества, которые дает предпринимателю решение открыть или купить бизнес в Германии:

• производство товаров под немецкой торговой маркой, благодаря чему они «по умолчанию» будут признаваться качественными в любой стране мира;
• возможность получения немецкого ВНЖ, а в дальнейшем — ПМЖ и гражданства;
• допуск к немецкой финансовой системе — открытие счетов, получение кредитов в любом банке;
• высококвалифицированный персонал — в Германии специалист любой профессии проходит профильное обучение и сдает экзамены;
• низкая стоимость пользования кредитом — например, на конец 2021 года средний показатель банковской ставки кредитования нового бизнеса составил всего 1,2 %;
• беспрепятственное расширение бизнеса на территории ЕС — разрешается открывать филиал в любой стране союза;
• пользование субсидиями, дотациями и другими льготами для предпринимателей и иностранных инвесторов, предусмотренными законодательством Германии;
• освобождение от уплаты налогов первые три года ведения бизнеса.

Чтобы открыть бизнес в Германии, гражданин России или другой страны должен быть готов к определенным сложностям. Ему придется пройти тщательную проверку налоговой службой (Finanzamt) перед получением индивидуального налогового номера. Россияне часто сталкиваются с бюрократическими препятствиями при открытии корпоративного счета в местном банке. В частности, долго длится мониторинг данных заявителя системой внутреннего контроля. При выявлении малейших сомнений в благонадежности претендента финансовая организация может отказать ему в услугах.

В процессе ведения бизнеса не исключены сделки с недобросовестными контрагентами. Поэтому предпринимателю нужно тщательно прописывать условия договоров, вносить предоплату или поставлять товары/услуги в долг только проверенным партнерам.

При грамотном подходе к организации предпринимательская деятельность в Германии приносит хороший доход, открывает перспективы получения немецкого гражданства, масштабирования бизнеса. Чтобы избежать рисков на этапе открытия бизнеса и в период его функционирования, россиянину, гражданину другой страны бывшего СССР рекомендуется заручиться поддержкой опытных специалистов миграционной компании.

Популярные и перспективные бизнес-идеи

Соискателям, которые еще не решили, какой бизнес открыть в Германии, стоит рассмотреть список наиболее перспективных видов деятельности:

• Фаст-фуд.
  Немцы предпочитают простую, вкусную, сытную пищу, которой можно «подкрепиться» на ходу. Поэтому точки быстрого питания являются доходными.
• Барбер-шоп.
  Каждый немец посещает парикмахера примерно два раза в месяц. Мастера, продемонстрировавшие свои качественные услуги, всегда имеют постоянных клиентов.
• Хенд-мейд.
  В последнее время вырос спрос на уникальные изделия ручной работы — украшения, сувениры, игрушки, декор для дома. Поэтому данный вариант считается одним из популярных видов малого бизнеса.
• Покупка недвижимости для сдачи в аренду.
  При правильном выборе объектов (перспективный город, выгодное месторасположение, качественный ремонт) арендный бизнес быстро окупится и начнет приносить прибыль.
• Гостиничный и ресторанный бизнес.
  Германия ежегодно принимает миллионы иностранных гостей, которые приезжают в страну в деловых и туристических целях. Поэтому спрос на услуги отелей и ресторанов есть на протяжении всего года.
• Открытие пансионата для пожилых людей (хайма).
  Такой бизнес приносит стабильный доход и получает государственную поддержку.
• Спорт, оздоровление, бьюти-сфера.
  Немцы уделяют большое внимание своему внешнему виду. Поэтому услуги спорткомплексов, массажных кабинетов, салонов красоты, соляриев пользуются высоким спросом.

Как открыть немецкий бизнес

Еще находясь у себя на родине, соискатель может предпринять такие шаги для открытия бизнеса в Германии:

1. Выбор идеи для бизнеса.
   Соискателю следует изучить перспективные направления предпринимательской деятельности в Германии, определить оптимальный вариант с учетом своих технических и финансовых возможностей, собрать полную информацию об организации и запуске выбранного проекта.
2. Поиск локации.
   Изучение немецкого рынка и определение региона, в котором экономически выгодно реализовать бизнес-идею.
3. Выбор формы собственности.
   Будущему предпринимателю необходимо определиться с юридическим оформлением своей деятельности в Германии.
4. Составление бизнес-плана.
   Данный документ необходим для подачи в немецкое консульство при оформлении визы, а также дальнейшего представления в государственные органы Германии при регистрации бизнеса.
5. Формирование уставного капитала.
   Внесение участниками своих долей активов на общую сумму, требуемую для выбранной организационно-правовой формы предприятия. В дальнейшем эти средства необходимо будет внести на корпоративный счет в немецком банке.
6. Выбор юридического адреса.
   Он должен быть обязательно немецким. Подобрать адрес помогают юристы, которые занимаются подготовкой бизнеса к регистрации.
7. Подготовка документов.
   Для ООО АО нужен учредительный договор с указанием, кто будет руководить компанией, устав за подписью всех совладельцев. Также необходимо подготовить информацию о долях учредителей в уставном капитале, список участников с данным каждого из них (имя, домашний адрес, дата рождения, семейное положение). Все сведения указываются латиницей. Для индивидуальных предпринимателей необходим диплом или сертификат, подтверждающий квалификацию, справки об отсутствии судимости, состоянии здоровья. Точный перечень документов следует уточнить в Торгово-промышленной палате региона, в котором соискатель планирует регистрировать бизнес.
8. Учреждение бизнеса.
   Прохождение предпринимателем поэтапной процедуры легализации предпринимательской деятельности на территории Германии.
9. Привлечение помощи (при необходимости).
   Подача владельцем стартапа заявки на участие в одной из государственных программ поддержки молодых компаний или обращение в компанию-акселератор для получения консультационной, технической или финансовой помощи.
10. Оформление бизнес-визы.
    Подача заявителем досье в немецкое консульство в своей стране и получение разрешения на въезд в Германию для ведения предпринимательской деятельности.
11. Запуск бизнеса.
    Аренда помещения для офиса, найм персонала, закупка и установка оборудования, другие действия, необходимые для физического функционирования бизнеса.

Как оформить бизнес-визу

Бизнес-виза в Германию 2023 оформляется после регистрации предпринимательской деятельности в принимающей стране. Соискатель должен подать в консульство Германии в своей стране такие документы:

• заполненное заявление в 2-х экземплярах;
• 3 фото 3,5 х 4,5 см, сделанные не ранее полугода на момент обращения в консульство;
• загранпаспорт в оригинале и две копии страницы с персональными данными;
• национальный паспорт и по две копии страниц с внесенными данными;
• автобиография на немецком языке или с приложенным переводом;
• сертификаты или другие подтверждения знания языка (если есть);
• для лиц старше 45 лет — подтверждение финансового обеспечения в старости (например, право на пенсию на родине, ценное имущество);
• медицинская страховка — оригинал и две копии.

Документы должны быть переведены на немецкий язык. Помимо общего перечня, заявитель предоставляет досье, касающееся ведения бизнеса.

Если предприниматель регистрирует юридическое лицо, он подает:

• протокол об учреждении, заверенный нотариально;
• учредительный договор, заверенный нотариусом;
• список учредителей;
• трудовое соглашение с руководителем;
• выписку из торгового реестра;
• подробное обоснование бизнес-идеи, включая концепцию, план развития и другие данные.

Каждый документ подается в оригинале и двух копиях, с переводом на немецкий язык.

Если соискатель планирует работать на фрилансе, ему необходимо представить такие данные:

• подробное и убедительное описание планируемой деятельности;
• план финансирования;
• подтверждение профессиональной квалификации;
• другая информация по запросу консульства.

Каждый документ переводится на немецкий, подается в оригинале и двух копиях. После рассмотрения досье консульской службой соискатель получает уведомление о предоставлении визы.

Выбор формы собственности

В Германии предусмотрены такие организационно-правовые формы бизнеса:

• Einzelunternehmen (индивидуальный предприниматель).
  Это единоличный бизнес — лицо регистрирует свою деятельность как коммерческую, а не как фриланс. Он самостоятельно принимает решение о размере начального капитала, однако несет ответственность перед кредиторами всем своим имуществом (в том числе, личным).
• Offene Handelsgesellschaft (OHG) — полное товарищество.
  Для его создания необходимо не менее двух участников (фрилансеров, юридических лиц). Размер капитала согласовывается на договорной основе. Каждый партнер несет ответственность по долгам товарищества, в том числе, личными активами.
• Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) — общество с ограниченной ответственностью.
  Учредителем может быть одно лицо или несколько. Создание компании оформляется протоколом, обязательно разрабатывается устав компании. Данные документы заверяются нотариально. Минимальный размер уставного капитала – 25 тысяч евро. GmbH несет ответственность перед кредиторами только активами компании.
• UG (haftungsbeschränkt) — «мини-ООО».
  Упрощенная форма общества с ограниченной ответственностью. Количество учредителей — один и более. Уставный капитал — от 1 EUR. Обязательное условие для работы UG — поступление 25 % прибыли в специальный резерв до того времени, пока не будет сформирован уставный капитал в сумме 25000 EUR.
• GmbH & Co. KG.
  Объединение общества с ограниченной ответственностью и коммандитного товарищества.
• Kommanditgesellschaft (KG) — коммандитное товарищество.
  В числе учредителей один или несколько лиц являются генеральными партнерами, которые несут ответственность перед кредиторами как корпоративным, так и личным имуществом. Для остальных участников взыскания по обязательствам KG проводятся только в пределах активов компании.
• Kleine Aktiengesellschaft (AG) — открытое акционерное общество.
  Количество участников — от одного. Привлечение капитала осуществляется за счет продажи акций. Минимальный уставный капитал — 50000 EUR. Органы управления AG — правление, наблюдательный совет, общее собрание акционеров. Ответственность по обязательствам компании — только в рамках коммерческих активов.
• Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) — гражданско-правовое партнерство.
  Объединение усилий нескольких партнеров (фрилансеров, индивидуальных предпринимателей) для достижения общих целей. Начальный капитал не требуется. Ответственность по обязательствам GbR перед кредиторами — за счет личных активов участников.

При наличии у владельца бизнеса минимального начального капитала ему идеально подходит такая организационно-правовая форма, как индивидуальное предпринимательство или GbR. OHG имеют высокий уровень доверия контрагентов и хорошую репутацию на рынке — благодаря готовности рисковать личными активами. KG позволяет аккумулировать капитал, при этом партнеры остаются независимыми. GmbH и UG подходит для предпринимателей, которые желают ограничить ответственность по обязательствам. Создание GmbH & Co. KG — это возможность использовать средства генерального партнера (KG) в обмен на предоставление ему прав управления компанией, при этом ответственность всех участников бизнеса — только в пределах коммерческих активов. AG позволяет привлекать инвестиции максимально простым способом.

Регистрация компании

Процесс регистрации бизнеса в Германии включает такие этапы:

1. Нотариальное заверение документов.
   Процедура проходит в регионе страны, где планируется ведение предпринимательской деятельности. Владелец бизнеса должен лично явиться в нотариальную контру. Для АО, ООО на регистрации может присутствовать один из учредителей и руководитель компании. На других совладельцев бизнеса допускается оформление доверенности.
2. Открытие счета в немецком банке.
   Банк запрашивает у заявителя удостоверение личности, для компаний — также уставные документы. Будущий клиент также проходит проверку финансовой благонадежности через базу данных Schufa (немецкое справочное бюро кредитных историй). GmbH, UG, AG, KG вносят на счет уставный капитал, что подтверждается банковской справкой.
3. Регистрация в Торгово-промышленной (IHK) или Ремесленной палате (HWK).
   Если бизнес связан с производством и торговлей, его владелец обязан получить членство в IHK. Предприниматели, планирующие производить товары и оказывать услуги вне промышленного процесса, регистрируются в HWK. Для внесения данных в Реестр ремесленников соискатель должен представить свидетельство о подтверждении квалификации. Если документ выдан на родине, владельцу бизнеса следует пройти процедуру его признания в Германии. При отсутствии свидетельства претендент проходит анализ уровня квалификации в учебном центре Ремесленной палаты с последующим официальным признанием профессиональных навыков.
4. Внесение данных в торговый реестр.
   Данная процедура инициируется нотариусом после проверки и регистрации уставных документов заявителя. Чтобы она прошла максимально быстро, рекомендуется заранее представить в нотариальную контору информацию о бизнесе — наименование компании, имена владельцев и руководителей, размер уставного капитала, название и адреса зарегистрированного офиса и филиалов, активы фирмы. После внесения данных в торговый реестр новому предпринимателю или юридическому лицу присваивается коммерческий номер. Он состоит из трех букв (HRA для ИП, ООО, АО, HRB для корпораций) и нескольких цифр.
5. Регистрация в налоговой службе.
   Заявителю необходимо заполнить анкету с указанием планируемого дохода. В зависимости от этого показателя предпринимателю присваивается налоговый номер или идентификационный код налогоплательщика.
6. Вступление в отраслевую торговую ассоциацию страхования от несчастных случаев.
   Данная организация осуществляет поддержку бизнеса в профилактике несчастных случаев и профзаболеваний, а в случае их возникновения — оказывает финансовую помощь. Регистрация в торговой ассоциации необходима, даже если предприниматель не использует наемный труд.
7. Получение идентификатора компании-работодателя.
   Бизнесу, использующему наемный труд, необходимо обратиться Федеральное агентство занятости (BNS) для получения уникального кодового номера. Он используется в дальнейшем для регистрации персонала в системе социального страхования. В BNS предоставляется информация о компании (наименование, адрес, телефон), данные лица, отвечающего за ведение кадрового и бухгалтерского учета.

Система ведения бизнеса Freiberufler

Система Freiberufler предусматривает самостоятельное предоставление услуг клиентам лицами свободных профессий, перечень которых предусмотрен в законе «О подоходном налоге».

Право осуществлять профессиональную деятельность на основе самозанятости (фриланса) могут представители таких отраслей:

• медицинская — врачи, стоматологи, ветеринары, физиотерапевты;
• юридическая — юрисконсульты, нотариусы, патентные поверенные;
• экономическая — налоговые агенты, аудиторы, бухгалтеры, экономисты-консультанты;
• научно-техническая — архитекторы, инженеры, химики, геодезисты;
• информационная — журналисты, фотографы, переводчики.

Работать в рамках Freiberufler могут также дипломированные психологи, акушеры, массажисты, педагоги, художники, писатели, публицисты, скульпторы, музыканты.

Для оформления самозанятости представитель свободной профессии должен соответствовать таким требованиям:

• наличие необходимой квалификации, которая подтверждается признанным в Германии дипломом, свидетельством, сертификатом;
• при необходимости — наличие специального разрешения профильного ведомства (например, для медиков — лицензия департамента здравоохранения);
• исключительно самостоятельная деятельность, без найма персонала;
• пребывание на учете в налоговой службе;
• при необходимости — членство в профильной палате;
• регистрация в профессиональной ассоциации, которая отвечает за безопасность и гигиену труда, страхование от несчастных случаев.

Фрилансеры не регистрируются в торгово-промышленной палате и освобождаются от уплаты налога Gewerbesteuer. Для данной категории предпринимателей предусмотрена упрощенная форма бухгалтерского учета.

Какие налоги нужно платить

Система налогов на бизнес в Германии включает:

• Abgeltungsteuer (налог на прирост капитала).
  Удерживается банками, сберегательными кассами, страховыми компаниями и другими поставщиками финансовых услуг для последующей передачи в налоговую инспекцию.
• Einkommensteuer (подоходный налог).
  Уплачивается с доходов физических лиц, постоянно проживающих в Германии. Рассчитывается с применением специальной шкалы.
• Gewerbesteuer (торговый налог).
  Взимается муниципалитетами. Рассчитывается, исходя из объективной доходности коммерческого предприятия с применением ставки, установленной местными властями.
• Grundsteuer (налог на недвижимость).
  Уплачивается собственниками зданий, сооружений, земельных участков. Рассчитывается, исходя из стоимости имущества по ставке, установленной муниципалитетом.
• Körperschaftsteuer (корпоративный налог).
  Взимается налоговой инспекцией с доходов юридических лиц по ставке 15 %.
• Kraftfahrzeugsteuer (транспортный налог).
  Взимается таможенной администрацией с учетом стоимости сделки, предметом которой является транспортное средство.
• Umsatzsteuer (налог на добавленную стоимость).
  Взимается налоговой инспекцией согласно отчетности налогоплательщика. Уплачивается компаниями, занимающимися поставками товаров и услуг на европейском рынке.

Инвестиции в бизнес Германии

Один из способов ведения бизнеса в Германии иностранным резидентом — инвестиционная деятельность. Страна отличается стабильной экономикой, а немецкое правительство создает благоприятные условия для инвесторов.

Наиболее выгодными объектами для вложения средств в Германии считаются:

• Жилая и коммерческая недвижимость.
  Исследования показывают, что рынок жилья, а также офисных, торговых и других бизнес-объектов остается устойчивым даже в кризисные периоды, а цены демонстрируют стабильный рост. Например, в 2016–2021 годы стоимость площадей в многоквартирных домах Германии выросла на 68,5 %, плата за аренду квартир в этом же периоде увеличилась на 19,5 %.
• Ценные бумаги.
  На территории Германии расположены десятки компаний мирового масштаба, таких как Volkswagen, BMW, Siemens, Allianz и других. Наиболее выгодными будут вложения в активы предприятий, формирующих индекс эффективности DAX 40. Это 40 крупных компаний, который котируются на Франкфуртской фондовой бирже, отличаются высоким уровнем рыночной капитализации и доходности.
• Инвестиционные фонды.
  Наиболее популярными в Германии считаются Exchange Traded Funds (ETF). Это индексные организации, торгуемые на бирже и аккумулирующие средства разных инвесторов, как компаний, так и частных лиц. Управляющий фондом в рамках доверительного управления вкладывает деньги конкретного инвестора в разные активы (товары, ценные бумаги) согласно предварительно разработанной инвестиционной стратегии.

Основное требование к иностранцу, желающему вложить средства в немецкий бизнес, — легальное происхождение инвестиционного капитала.

Поддержка малого и среднего бизнеса

Средний и малый бизнес в Германии получает широкую поддержку органов власти. Некоторые из федеральных программ:

• Капитал ERP для стартапа.
  Предусматривает предоставление кредита в сумме 500000 EUR индивидуальным предпринимателям, фрилансерам, компаниям возрастом до 3-х лет. Преимущества — выгодная процентная ставка (4,32 %), в течение первых 7 лет погашение только процентных платежей. Заем предоставляет банк KfW, работающий от имени федерального правительства.
• ERP-Mezzanine для инноваций.
  Программа кредитования фрилансеров и частных компаний, работающих на рынке до 2-х лет и создающих новые продукты либо услуги. Сумма займа — до 5 миллионов евро. Процентная ставка — 2,81 % годовых. 60 % риска берет на себя банк KfW.
• Рекламный кредит ERP для малого и среднего бизнеса.
  Льготное кредитование фрилансеров и компаний с количеством сотрудников до 250 человек и годовым оборотом до 50 миллионов евро. Сумма займа — до 25 миллионов евро. Срок пользования средствами — до 20 лет и дополнительно 3 года без погашения. KfW берет на себя 50 % риска.
• ERP-Digitalisierungs-und Innovations­kredit.
  Предоставление кредитов новичкам рынка (фрилансерам, небольшим и средним компаниям), работающим в сфере цифровых технологий. Сумма — от 25 тысяч до 25 миллионов евро. Процентная ставка — 1,78 % годовых.
• Финансирование консультационной поддержки.
  Начинающие предприниматели могут подать заявку в Федеральное агентство экономики и экспортного контроля (BAFA) на получение финансовой помощи для оплаты услуг бизнес-консультантов.
• Программа «Мой микрокредит».
  Микрокредитование малого и среднего бизнеса в сумме до 25 тысяч евро. Процентная ставка — 6,9 % годовых. Возможен 6-месячный период беспроцентного пользования. Максимальный срок кредитования — 4 года.
• Микро-мезонинный фонд.
  Предусматривает привлечение малым и средним бизнесом дополнительного заемного капитала для улучшения рейтинга и создания новых кредитных возможностей. Сумма — от 50 до 150 тысяч евро. Срок пользования — 10 лет, погашение с седьмого года. Ставка — 6,5-8 % годовых, в зависимости от кредитного рейтинга. В дальнейшем планируется снижение ставки до 4 %.
• Программа совершенствования региональной экономической инфраструктуры.
  Предусматривает дотационное финансирование компаний в структурно слабых регионах.

Для более успешного продвижения бизнеса на старте начинающий предприниматель может привлечь помощь акселератора. Это организации, предоставляющие техническую, информационную и даже финансовую поддержку стартапам, которые уже создали минимально жизнеспособный продукт и готовы предложить работающую бизнес-стратегию.

Наиболее известные акселераторы Германии:

• Axel Springer Plug & Play. Поддерживает стартапы в сегменте цифровых технологий.
• Merck Accelerator. Помогает продвигать проекты в сфере биотехнологий, электроники, здравоохранения.
• TechFounders. Акселератор ориентирован на бизнес-идеи в таких отраслях как автомобилестроение, производство программного обеспечения, телекоммуникации, экотехнологии, электроника, автоматизация.
• German Accelerator. Финансируется Федеральным министерством экономики и борьбы с климатическими изменениями. Предлагает программы для развития стартапов в области медицины, биологических наук, искусственного интеллекта, климатических технологий.

Можно ли получить гражданство в Германии имея бизнес?

Для оформления ВНЖ  в Германии владельцу бизнеса необходимо обратиться в иммиграционное управление по месту регистрации предпринимательской деятельности. В дальнейшем, при наличии законных оснований для пребывания на территории Германии, соискатель может рассчитывать на получение ПМЖ и гражданства. Однако это длительная процедура, которая требует изучения большого объема информации и отнимает много времени.

Чтобы не отвлекаться на организационные вопросы, а сосредоточить усилия на развитии своей деятельности, соискатели обращаются к миграционным юристам, которые оказывают помощь в подготовке документов и взаимодействии с компетентными органами, предоставляют консультационную помощь по всем интересующим вопросам.