Регистрация компании на Мальте

Открыть бизнес на Мальте стоит ради низких налогов (5–35 % на прибыль и 0–18 % НДС) и выхода на международные рынки, включая Единый рынок ЕС. Частные компании могут стартовать с минимальным капиталом в 1 165 EUR, сразу внести на банковский счет для регистрации нужно от 20 %. Фирмы вправе открывать и нерезиденты, но нужно иметь физический офис на острове и регулярно проводить учредительные собрания. Без ВНЖ или паспорта ЕС деловая активность усложняется постоянным решением визовых вопросов, ограничениями на некоторые виды деятельности и трудной коммуникацией с властями.

Официально Мальта — это не офшор, благодаря этому она входит в белый список Европейского совета и ОЭСР (Организации экономического сотрудничества и развития) как страна с низкими налоговыми рисками. Вести бизнес здесь просто благодаря свободному передвижению товаров и услуг внутри ЕС, быстрой регистрации компаний, минимальному финансовому мониторингу и системе возврата уплаченных сборов. Лучшие бизнес-условия предусмотрены для граждан Европейского союза, включая спонсорскую поддержку и неограниченный срок пребывания в стране.

Для легкой регистрации и выгодного ведения вашего бизнеса вы можете получить второй паспорт любой страны Евросоюза. Сразу в 3 странах ЕС это доступно в упрощенном порядке за 12 месяцев. Проверьте свои шансы оформить гражданство ЕС на бесплатной юридической консультации.

Преимущества регистрации компании на Мальте

Главный плюс ведения бизнеса на Мальте — минимальные налоговые вычеты. Стандартный налог на прибыль высокий — 35 %, но акционеры имеют право на возврат части или даже всей суммы (для доходов от инвестиций холдингов). Система создана для избежания двойного налогообложения иностранными компаниями. В итоге международный бизнес платит в среднем 5 % налога на прибыль — одна из самых низких ставок в еврозоне.

Мальта с ее выгодной налоговой системой, стратегическим расположением и стабильной экономикой предлагает предпринимателям уникальные возможности для роста и развития:

• Простые условия регистрации. Власти не требуют, чтобы директор компании обязательно был гражданином или имел ВНЖ Мальты — это редкость среди стран Евросоюза. Порог входа для ООО начинается с 1 165 EUR (для сравнения, в Германии это 25 000 EUR). Открытое акционерное общество должно иметь капитал от 46 587 EUR — сразу внести на депозит нужно от 25 % полной суммы. Многие вопросы, включая обращение в Реестр предприятий Мальты (MBR), решаются онлайн. Заявка на открытие компании рассматривается от 24 часов.
• Развитие компании на международной арене. Мальта — член Европейского союза и еврозоны. Бизнесмены свободно выходят на Единый рынок Европы с более чем 500 млн потребителей. Внутри рынка товары и услуги продаются на упрощенных условиях, без таможенных наценок и сложностей с логистикой. Мальта входит во Всемирную торговую организацию (ВТО) и Международный валютный фонд (МВФ) — это позволяет легко сотрудничать с иностранными партнерами.
• Удачное географическое расположение. Мальта находится в Средиземном море, условно соединяя Европу, Африку и Ближний Восток. С острова легко добраться прямыми рейсами до крупных мегаполисов, например лететь до Лондона, Парижа и Франкфурта-на-Майне — менее 3 часов. Отлично развиты судоходные грузоперевозки: товары из Мальты отправляются в разные точки планеты. Международный аэропорт связан с прямыми рейсами даже с США и Китаем.
• Стабильная экономическая ситуация. Экономика Мальты демонстрирует уверенное развитие: в 2024 году уровень ВВП увеличился на 6 %. Еврокомиссия прогнозирует рост еще по 4 % в 2025 и 2026 годах. Инфляция, наоборот, стремительно уменьшается — с 5,6 % в 2023 году до 2,4 % в 2024 году, и показатель в перспективе станет еще ниже. В стране растет уровень иностранных инвестиций. Укрепление экономики гарантирует стабильность для бизнеса. Расчеты в стране ведутся в евро — стабильной валюте, почти не подверженной девальвации.
• Простота поиска персонала. Государство уже более 60 лет активно финансирует обучение и развитие жителей — в результате компании могут быть уверены в образованности и профессионализме местного персонала. На Мальте очень низкая безработица — около 3 %: это подтверждает востребованность сотрудников, в том числе для иностранных фирм. Мальта — одна из двух (вместе с Ирландией) стран Евросоюза с официальным английским языком. Им владеют около 90 % населения — вы можете без труда вести бизнес и объясняться с работниками и партнерами.
• Поддерживающая политика правительства. Мальтийские власти стремятся привлекать как можно больше новых инвесторов и бизнесменов: для этого создано Malta Enterprise — агентство экономического развития страны. Агентство предлагает более 50 различных мер поддержки предпринимателей — беспроцентные кредиты, налоговые льготы, прямое финансирование стартапов и малого бизнеса, консалтинговые услуги. Специалисты дают развернутые пошаговые консультации по вопросам открытия и ведения бизнеса — разберутся даже новички.

Мальта — член Европейского союза, и местные бизнесмены могут участвовать в консультационных, грантовых и инвестиционных программах поддержки ЕС. Вариантов масса — прямое финансирование стартапов венчурными фирмами, трансграничная программа делового обмена Erasmus, электронные международные закупки через TED, фонд МСП и так далее. Для нерезидентов такие возможности ограничены, а максимальную поддержку получают граждане ЕС, ЕЭЗ и Швейцарии.

С паспортом Евросоюза вы можете пользоваться всеми льготами и преимуществами для ведения бизнеса на Мальте: от государственной поддержки до обращения в частные инвестиционные фонды.

Бизнес-климат Мальты: перспективные направления для инвестиций

В Индексе процветания Legatum Мальта занимает 18-е место из 167 по критерию «Экономическое качество», и 30-е — по «Инвестиционной среде». В стране много частных и государственных организаций и инициатив для развития предпринимательства, а также проводятся крупные внутренние и международные бизнес-саммиты с привлечением инвесторов: Malta Digital Innovation Authority, Malta AI and Blockchain Summit, EU-Startups Summit. Экономика сбалансирована — регистрация компании на Мальте привлекательна в довольно разнообразных сферах:

• Туризм и сфера услуг. В 2024 году общие туристические расходы на Мальте выросли на 23,1% — до 3,3 млрд EUR по сравнению с 2023 годом (2,7 млрд EUR), по данным Еврокомиссии. За последний год остров посетили более 3 560 000 путешественников. Сектор услуг в целом (вместе с туризмом) составляет около 80 % от общего ВВП страны. В числе перспективных направлений — отельно-ресторанный бизнес, рекламные и экскурсионные агентства, сети заведений быстрого питания, внутренняя логистика.
• Финансовые услуги. Мальта — авторитетный международный финансовый центр, а услуги в этой области составляют свыше 9 % валовой добавленной стоимости государства. 29 марта 2023 года Консультативный совет представил Стратегию финансовых услуг Мальты на ближайшие 10 лет, в которую вошли более 170 стратегий и инициатив. Власти стремятся максимально расширить цифровизацию, делают упор на оптимизации налогообложения и привлечении экспатов. Здесь выгодно открывать филиалы международных банков, инвестиционные фирмы, страховые, лизинговые и брокерские компании.
• IT-технологии. Мальта — европейский центр DLT (Distributed Ledger Technologies — Технологий распределенного реестра), включая Blockchain, планирует активно заняться искусственным интеллектом и IoT. На острове разрешены азартные игры — здесь базируются крупные онлайн-казино вроде Gaming Innovation Group и Unibet. Объем рынка разработки программного обеспечения в 2025 году составляет около 4,3 млрд EUR, темп роста за последние пятилетие — свыше 18 % в год. Согласно отчетам Управления по азартным играм Мальты (MGA), iGaming составляет около 12–13 % ВВП страны. Поддержку стартапам оказывает Malta Information Technology Agency — Государственное агентство по развитию цифровых услуг.
• Производство и электроника. Свыше 60 % экспорта на Мальте приходится на электронную промышленность (интегральные микросхемы и полупроводниковые компоненты). Здесь работают крупные международные компании — STMicroelectronics, Playmobil, Methode Electronics, Seifert Systems. Malta Enterprise активно поддерживает развитие высокотехнологичных производств и стартапов, а Malta Life Sciences Park и Malta Industrial Parks предоставляют современную инфраструктуру. Перспективы есть у поставщиков автомобильных компонентов, медицинских приборов, фармацевтических препаратов.
• «Зеленая» энергетика. Реализация принципов устойчивого развития — одна из главных задач Евросоюза в последнее десятилетие, и Мальта — не исключение. Местные фонды и спонсоры из ЕС (EU Green Bonds, Horizon Europe, InvestEU, EIT Climate-KIC) финансово поддерживают развитие экологических инициатив, включая нулевой НДС и различные льготы. По данным Национального статистического управления, в 2023 году производство возобновляемой энергии увеличилось на 7,3%, а 97 % из них приходятся на солнечные батареи.
• Легкая промышленность. Значительный вклад в экономику Мальты делают текстильная, пищевая (производство фруктовых консервов и соков), табачная, химико-фармацевтическая промышленность. Современные тенденции — фокус на нишевые и высококачественные продукты, интеграция с туризмом (сувениры, дегустационные наборы). Мальта — один из главных портовых хабов в Средиземном море: есть смысл инвестировать в судоходство, судостроение и ремонтные мастерские.

Организационно-правовые формы компаний на Мальте

На Мальте есть несколько организационно-правовых форм компаний, каждая из которых имеет свои особенности, требования и преимущества, но наиболее популярны такие варианты:

• Частные ООО (Private Limited Company, Ltd). Частное общество с ограниченной ответственностью на Мальте регистрируется чаще всего. Акции не продаются, а фирма не может иметь более 50 участников. Ltd пользуются налоговыми льготами, могут иметь только 1 учредителя и связаны с минимальным стартовым капиталом (до 1 200 EUR). Вы не несете личной имущественной ответственности за компанию.
• Акционерные ООО (Public Limited Company, PLC). Публичные общества привлекают капитал, предлагая акции или облигации широкому кругу людей. Для открытия нужно минимум два акционера и стартовый капитал от 46 587 EUR. Такой формат более удобен для крупного бизнеса с упором на привлечение дополнительных спонсоров. Учредители не рискуют собственным капиталом в случае банкротства.
• Полное товарищество (Em Nom Collectif). Все партнеры несут неограниченную ответственность по обязательствам бизнеса. Для учреждения компании нужны минимум два человека. Прибыль облагается налогом на уровне партнеров (по их декларациям), а не самой компании. Учредители регистрируются на Мальте как самозанятые для заключения товарищества. Это удобная форма собственности для объединения знаний, усилий и капиталов нескольких человек (включая супругов).
• Индивидуальный предприниматель (Sole Trader). Самозанятые на Мальте регистрируются и отчитываются проще всего. Весь процесс создание ИП проходит онлайн (для граждан Евросоюза), нет требований по размеру стартового капитала, создания учредительных актов и проведения сборов. Минусы — владелец несет исключительную ответственность за управление бизнесом, в том числе финансовую, ограничен в возможностях расширения и найма сотрудников. ИП — это обычный малый бизнес, который не рассчитывает на спонсорские инвестиции, но может участвовать в программах поддержки стартапов.
• Кооперативы. Законы Мальты классифицируют кооперативы как «автономное объединение лиц, созданное для удовлетворения общих экономических, социальных и культурных потребностей и стремлений через совместное и демократически контролируемое предприятие». Такая форма собственности не рассчитана на сторонних акционеров и спонсируется личными/кредитными средствами. Фирмы освобождены от налога на прибыль, но платят 5 % годового взноса от чистого излишка в Центральный кооперативный фонд.
• Филиал. Иностранные компании могут открывать представительства на Мальте. Обязательно иметь здесь физический офис и хотя бы одного руководителя, который будет представлять интересы фирмы. Регистрация достаточно простая: нужно подать в MBR учредительные документы, список директоров, декларацию о видах деятельности. Мальта не выдвигает ограничений по уставному капиталу или сфере деятельности международного бизнеса.

Кроме открытия собственной фирмы, можно купить бизнес на Мальте любой формы собственности. Иностранцы тоже имеют на это право, но с ограничениями (например, в государственном и оборонном секторе, сферах критической инфраструктуры и средств массовой информации). В таких случаях проводится более строгая проверка инвестора — отказать могут по соображениям национальных интересов. Вести бизнес после покупки без местного ВНЖ или паспорта ЕС непросто: это ограничивает вас во времени нахождения на острове и международных деловых отношениях.

Как гражданин Евросоюза вы можете купить или открыть бизнес на Мальте максимально быстро и просто, вне зависимости от вашего текущего гражданства. Вам не придется получать ВНЖ — приезжать на остров можно на неограниченный период. Детальнее расскажет специалист International Business.

Лицензированная деятельность

Открытие бизнеса на Мальте в некоторых сферах требует обязательного получения лицензии. К ним относятся:

• коммуникации (почтовые услуги, электронные коммуникации, радиосвязь, спутниковые станции);
• образование (обучение, преподавание английского языка, создание детских игровых площадок и центров по уходу за ребенком);
• энергетически-ресурсный сектор (добыча и распределение топлива, полезных ископаемых, эксплуатация АЗС и заправочных станций);
• игровая индустрия (казино, игровые помещения, лотереи, удаленные гейминг-услуги);
• определенные виды торговли (торговые ярмарки и выставки, продажа автомобилей, кредитные бюро, маркетинговые агентства);
• сфера красоты и здоровья (салоны красоты, стоматологические и медицинские клиники, фармацевтические услуги);
• недвижимость (строительство, брокеры по купле-продаже жилья, подрядчики, реставраторы);
• туризм и общественное питание (кафе, рестораны, туроператоры и туристические агентства, экскурсионные фирмы (включая дайвинг);
• агентства по трудоустройству;
• водители такси, инструкторы по вождению и автошколы;
• поставщики услуг социальной помощи;
• частные охранные общества;
• работа с радиационными веществами.

Самозанятые лица должны получать лицензию, если их деятельность относится к регулируемым профессиям, таким как учителя, медсестры, психологи, социальные работники, адвокаты, архитекторы, бухгалтеры, врачи.

Регистрация компании на Мальте: алгоритм действий

Процесс открытия бизнеса на Мальте зависит от формы собственности, которую вы выбрали. В любом случае необходимо подготовить документы и обратиться в Мальтийский реестр предприятий (MBR). Чаще всего компании становятся ООО — для ее организации нужно:

1. Провести подготовительную работу. Вы выбираете название фирмы, проводите учредительное собрание, арендуете или покупаете недвижимость для офиса, вносите на банковский счет от 20–25 % минимального уставного капитала, собираете пакет документов (включая меморандум и устав компании).
2. Подать заявку в MBR. Вы можете воспользоваться онлайн-системой, если имеете национальный E-ID (удостоверение личности), лично обратиться в представительство MBR по предварительной записи или воспользоваться услугами официального поставщика корпоративных услуг (CSP).
3. Получить свидетельство о регистрации. Продолжительность регистрации зависит от типа компании и правильности поданного пакета документов. Регистратор изучает вашу заявку — процесс может занять от 24 часов, после чего выдает свидетельство о регистрации общества с ограниченной ответственностью.

Индивидуальным предпринимателям проще — достаточно заполнить онлайн-форму на сайте servizz.gov.mt/ и дождаться ответа в течение 48 часов. Это касается только физических лиц, которые имеют гражданство Мальты или Европейского союза. Иностранцам для оформления статуса самозанятого требуется лицензия на трудоустройство, которая выдается только в исключительных случаях. Власти сначала оценивают, насколько экономически целесообразна ваша деятельность для страны, и только потом могут одобрить или отклонить заявление.

Открытие счета в мальтийском банке

На этапе регистрации компании вам понадобится корпоративный счет в мальтийском банке, на который нужно будет положить часть уставного капитала. Финучреждения строго соблюдают принципы AML (Anti-Money Laundering — Борьба с отмыванием денег), поэтому важно объяснить происхождение средств и подкрепить это документами.

Обычно для клиентов, которые обращаются впервые, предусмотрена процедура KYC (Know Your Customer — Знай своего клиента). Она нужна для проверки на благонадежность: банк идентифицирует вас, запрашивает рекомендательные письма из других финучреждений (актуально для нерезидентов). Минимальный пакет документов для корпоративного счета включает в себя:

• форму корпоративной регистрации;
• проект учредительного договора и устава;
• документы, удостоверяющие личность представителя организации;
• схему корпоративной структуры акционерного капитала.

Открывать счета лучше в крупных банках — Bank of Valletta (BOV), HSBC Malta, APS Bank, MeDirect, Lombard Bank. Они сотрудничают с иностранцами, но могут просить дополнительные документы, чтобы убедиться в легальности дохода вашего предприятия. Если это, например, стартап в криптовалютной индустрии, доказать «чистоту» денег будет сложнее из-за анонимности транзакций.

Налогообложение бизнеса на Мальте

Мальтийская система налогообложения — достаточно лояльная, направлена на привлечение иностранных инвесторов и поэтому предусматривает ряд льгот и привилегий. Бизнес платит прямые и косвенные налоги:

• Корпоративный. Ставка корпоративного налога на Мальте — 35 %, но благодаря возвратам она фактически намного ниже. Вернуть можно 66 %, 71 % или даже 85 % от полной суммы. Правило в основном касается международных компаний, которые претендуют на освобождение от двойного налогообложения в отношении любого иностранного дохода.
• НДС. Стандартная ставка НДС составляет 18 % — самая низкая в Евросоюзе (для сравнения, в Дании 25 %, в Португалии 23 %, в Венгрии 27 %). На некоторые товары и услуги распространяется пониженная ставка в размере 7 % (гостевые дома и отели), 5 % (медтовары, печатные издания, услуги по уходу за больными) или 0 % (продукты питания, фармацевтика, экспорт, пассажирские перевозки, финансовый и банковский сектор).
• Акцизный. Ставка зависит от категории бизнеса — алкогольная и табачная продукция, туалетные принадлежности, строительные компоненты, пластиковые пакеты, безалкогольные напитки.
• НДФЛ. Индивидуальные предприниматели уплачивают от 0 до 35 % подоходного налога, который рассчитывается по прогрессивной ставке. Например, при годовом заработке от 16 000 до 60 000 EUR нужно платить 25 % от общей суммы. Доходы до 12 тыс. EUR в год вовсе не подлежат налогообложению.

Бизнесу на Мальте не нужно платить налоги на дивиденды, проценты и роялти. Это выгодно для тех, кто планирует продавать франшизы и расширять международное присутствие. Страна имеет более 80 соглашений об избежании двойного налогообложения по всему миру.

Вести бизнес на Мальте выгодно, если вы имеете также зарубежные доходы и можете претендовать на налоговые льготы с возвратом корпоративного налога. Если вся деятельность компании проходит на острове, платить сбор в 35 % — экономически нецелесообразно. Многие выбирают путь оформления второго паспорта в другой стране ЕС — чтобы стать там налоговым резидентом и уплачивать сборы по самым низким ставкам. Например, в Болгарии корпоративный налог — всего 10 %, независимо от формы собственности предприятия, размера доходов и вида деятельности.

Упрощенные программы гражданства — без открытия ВНЖ, переезда и проживания в стране, адаптации в обществе и инвестирования в экономику — позволят вам быстро стать владельцем сильного паспорта и минимизировать налоговую нагрузку.

ВНЖ для предпринимателей

Открыть компанию на Мальте можно и без вида на жительство, но пребывание в стране просто по визе серьезно вас ограничивает. Первая сложность — временные рамки: например, за 90 дней в течение полугода (актуально для краткосрочных виз) вряд ли получится решать все текущие бизнес-задачи. Банки могут отклонить заявку на открытие счета, особенно если у вас нет также ВНЖ/ПМЖ или паспорта страны Евросоюза. Регистрация бизнеса формально возможна, но на практике иностранцам из других юрисдикций за пределами ЕС не всегда получается пройти проверку на благонадежность.

Индивидуальные предприниматели (самозанятые) могут работать в Мальте только при наличии ВНЖ и лицензии на трудоустройство. Центр занятости (Jobsplus) оценивает перспективность вашего рода занятий и интерес профессии для республики, после чего решает, давать ли резидентство. Обычно требуют предоставить диплом об образовании и доказательство успешного опыта работы по профессии. Власти поощряют стартапы и открывают ВНЖ тем, кто хочет развивать на острове инновационный проект со стартовым капиталом от 25 000 EUR (плюс 10 тыс. EUR на каждого соучредителя, но не более 6 человек).

С ВНЖ вы можете законно находиться на острове до 1–2 лет (с правом на продление) — так решать деловые вопросы гораздо проще. Информацию о вас проверяют еще до выдачи разрешения на проживание — впоследствии с регистрацией фирмы будет меньше забот. Но вид на жительство — временный документ, и для его открытия нужно иметь постоянный официальный доход, жилье (купленное или арендованное) на острове, медстраховку, быть законопослушным и несудимым. Продлевать ВНЖ придется регулярно — для этого нужно, чтобы причина жить в стране оставалась актуальной.

Вместо статуса временного резидента вы можете сразу получить паспорт Евросоюза, а с ним — все права и привилегии гражданина Мальты. Вам будут доступны лучшие условия по обслуживанию в надежных банках ЕС (включая кредиты под низкие проценты), участие в грантовых и инвестиционных европейских программах для предпринимателей, регистрация в частных и национальных тендерах.

Второй паспорт дает право на безвизовые путешествия в 170+ стран мира, свободную торговлю с иностранными партнерами, поддержку государства на каждом этапе ведения бизнеса. Проще всего получить документ можно по ускоренной государственной программе при поддержке опытных юристов. Запишитесь прямо сейчас на бесплатную консультацию, чтобы узнать подробности.

Автор статьи:

Ярослав Милонов

юрист, специалист по миграционным программам,
автор статей и канала на YouTube International
Business

Интересные статьи

Болгария Открытие и ведение бизнеса в Болгарии

☆☆☆☆☆

★★★★★

Германия Как открыть счет в Германии

☆☆☆☆☆

★★★★★

Болгария Открытие банковских счетов в Болгарии

☆☆☆☆☆

★★★★★